あやこのような 疑問はありませんか？
外国税額控除とは？
外国税額控除の確定申告e-taxのやり方を知りたい！
株式投資をして米国株配当金がでた際に、特定口座から外国税が加算されて損した気持ちになっていませんか？
この記事では、外国税控除を簡単に説明し、確定申告で2重課税で引かれている外国税額控除を取り戻す手続きを、どなたでも理解しやすいように画像を交えて入力方法をブログで解説します。
無駄な税金を払いたくないけど、確定申告e-taxって「難しそう」、「無理かも」って感じている人にはピッタリのの情報です！ぜひ参考にしてください。
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※キャンペーンの内容を知りたい人は、記事を読んでくださいね
外国税額控除とは
税金に関する情報は、国税庁のホームページを参考にしています。（参照元：nta.go.jp）
また、確定申告に関する情報は、国税庁のホームページを参考にしています。（参照元：keisan.nta.go.jp）
| 税金 | 割合 |
|---|---|
| 外国税 | 10 |
| 地方税 | 5 |
| 所得税 復興特別所得税 | 15.315 |
| 合計 | 30.315％ |
通常の銀行利息や配当金から源泉所得税として差し引かれる割合は20.315％ですが、外国税は源泉所得税と合わせて課税されるため、合計すると30.315％という高い税率がかかります。
この高い税率を軽減するためには、「外国税額控除」という制度を活用できます。
アメリカと日本の両方で2重に課税された税金を取り戻せる仕組みです。
夫たかし手続きをしないと、30.315％もの税金が取れらていまいますよ。
10万円の外国からの配当金があった場合の税金の計算方法
- 外国からの配当金に対する外国税は10％であり、その額は1万円です。
- 残りの9万円に対しては、源泉所得税が20.315％で課されます。この場合、18,284円の源泉所得税が差し引かれます。
- したがって、手取り金額は配当金の10万円から外国税と源泉所得税を差し引いた額です。
つまり、10万円 – (1万円 + 18,284円) = 71,716円となります。
実際には、30.315%の税率にはなりません。
外国税額控除ができる条件
証券口座の種類
| 特定口座 | 一般口座 | NISA口座 |
|---|---|---|
証券口座の課税の種類
外国税額控除を受けられるのは、下記申告を選択し、確定申告をした場合に限られます。
| 総合課税 | 申告分離課税 |
|---|---|
あや確定申告も窓口に行くのは大変ですが、
オンラインで申告できるe-Taxを使えば時間が節約できるのでおすすめです。
外国税額控除の質問について
あや主婦や学生でも外国税よりも多くの金額が戻る可能性があり、やる価値があります。
外国税額控除するために必要なもの
- 源泉徴収票
- 証券会社が発行している特定口座年間取引報告書
- マイナンバーカード
- マイナンバーカードが読み取れるスマホ
- マイナポータルのアプリをインストール
➊源泉徴収票
- 雇用主が従業員に発行することが義務付けられている書類で、一般的には毎年12月に勤務先から配布されます。
- 確定申告行う際に利用しますので、会社からもらっていない場合は必ずもらってください。
❷特定口座年間取引報告書
- 特定口座年間取引報告書は、証券会社から年1回発行される書類です。
その口座で行われた取引の内容や金額などの1年間分（1月1日から12月31日）の記録が記載されています。 - 証券会社から郵送で受け取る方法と取引口座から電子記録として書類を確認できる方法があります。
❸マイナンバーカード
- マイナンバーカードは、電子化された身分証明書です。
- e-taxでオンラインでの確定申告もスムーズになります。
❹スマートフォン
- 使っているスマートフォンが「マイナポータルアプリ」に対応している必要があります。
- 対応端末はマイナポータルで確認してください
あやマイナポータルのアプリを事前にインストールをしておくと手続きが円滑です。
ダウンロードしてね。
確定申告e-TAXの申請入力手順
特定口座(源泉徴収あり)の米国株配当金を例に説明します
あや説明するのは、SBI証券会社ですが、他の楽天証券等も同じです。
申請の入力方法は、サラリーマンと主婦の説明は一部が違うだけで、途中まで同じです。
手続き方法
➊確定申告e-TAXの手順・収入がある場合に進んでください。
外国税額控除の確定申告方法について、実体験をもとにお伝えしています。間違いなどございましたら、ご指摘ください。
また、税金に関する質問やご不明な点がございましたら、お手数ですがご近くの税務署にお問い合わせください。
➊確定申告e-TAXの手順・収入がある場合
申告した人の収入情報
- 給与
- 外国株式配当
確定申告e-TAXの申請手順
（※携帯とカードを合わせ認証させます。）
どちらかを選択する
※マイナポータルから情報を「取得する」を選んだ場合
医療費の支払いデータが表示されるため、医療費控除の申請がある場合は、このオプションを選択すると便利です。
- 生年月日
- 給与以外の収入の確認
- 米国
- 配当
- 源泉所得
- 源泉を選択
- 申告年度の1月1日から12月31日
- 特定口座年間取引報告書のＡの金額
- 特定口座年間取引報告書のＤの金額
入金口座の登録・マイナンバーカード番号入力を終えて、
最後の終了までのボタンを送信し、最初の画面に戻れば完了です。
②確定申告e-TAXの手順・収入がない場合
申告した人の収入情報
- 専業主婦で収入なし
- 外国株式配当のみ給与
- 特定口座年間取引報告書を入力する
- 源泉徴収票 有・無
- 勘定の種類 ３配当等
- 特定口座について申告するもの 配当等
- 「配当等の額及び源泉徴収税額等」を入力する
- 特定口座年間取引報告書のＡの金額
- 特定口座年間取引報告書のＢの金額
- 特定口座年間取引報告書のＣの金額
- Ｅの証券会社
※0円の部分を入力しないとエラーになる場合は入力してください。
- 入力が完了すると画面下に確認画面が表示されます。
- 上記で入力した金額に相違がないか確認し、「入力終了を選択」する。
- 米国
- 配当
- 源泉所得
- 源泉を選択
- 申告年度の1月1日から12月31日
- 特定口座年間取引報告書のＡの金額
- 特定口座年間取引報告書のＤの金額
| 課税所得金額 | 所得税 |
|---|---|
| 195万円以下 | 5％ |
入金口座の登録・マイナンバーカード番号入力を終えて、
最後の終了までのボタンを送信し、最初の画面に戻れば完了です。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 給与所得控除 | 55万円 |
| 非課税限度額 | 45万円 |
| 合計 | 100万円以内 |
100万円以内の収入の場合、住民税も還付されます。
まとめ
外国税額控除を調査し、数年間実際に手続きを行ってみましたが、情報が限られていることが多く、最初は手続きが複雑で取り組むのを諦めそうになりました。
しかし、1度手続きを経験すると、実は非常に簡単な手続きだとわかります。
株式投資で配当を受け取っても、外国税額控除の手続きをしないと、約30.315％という高額な税金が差し引かれたままです。
支払った税金が少ない場合は追加で支払わなければなりませんが、多く税金を支払った場合には返金の案内はありません。
手続きをすると少しの節税ができ、臨時収入を楽しむこともできます。
同じように外国税額控除のやり方を探している個人投資家のサラリーマンや主婦、無職、学生の方の参考になれば幸いです。
また確定申告の期間は、毎年2月16日から3月15日までです。
お忘れないようにしてください。
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